- Zodra u zich aanmeldt voor Medicare, komt u niet langer in aanmerking om geld bij te dragen aan een HSA.
- U kunt echter bestaand geld in een HSA gebruiken om bepaalde Medicare-kosten te betalen.
- U ontvangt een belastingboete voor al het geld dat u bijdraagt aan een HSA zodra u zich aanmeldt voor Medicare.
Een Health Spaarrekening (HSA) is een rekening waarmee u uw medische kosten kunt betalen met geld vóór belastingen. U kunt geld in een HSA stoppen als u aan bepaalde eisen voldoet.
U moet in aanmerking komen voor een gezondheidsplan met een hoog eigen risico en u kunt geen ander gezondheidsplan hebben. Omdat Medicare wordt beschouwd als een ander gezondheidsplan, komt u niet langer in aanmerking om geld bij te dragen aan uw HSA zodra u zich inschrijft.
Dat betekent niet dat u uw HSA niet samen met Medicare kunt gebruiken. U kunt nog steeds geld in uw HSA gebruiken om uitgaven zoals Medicare-premies, copayments en eigen risico's te dekken.
Laten we eens kijken hoe HSA's samenwerken met Medicare, hoe u HSA-fondsen kunt gebruiken om voor Medicare te betalen, hoe u belastingboetes kunt vermijden en meer.
Hoe werkt een HSA zodra u zich inschrijft voor Medicare?
Om bij te dragen aan een HSA, moet u zijn ingeschreven in een HSA-gekwalificeerd gezondheidsplan met een hoog eigen risico. U kunt ook geen andere gezondheidsdekking hebben. Dit geldt ook voor Medicare.
Als u eenmaal bent ingeschreven bij Medicare, kunt u niet langer geld vóór belastingen bijdragen aan uw HSA.
U kunt blijven bijdragen aan uw HSA door u niet meteen in te schrijven voor Medicare. U kunt de inschrijving voor Medicare uitstellen als u 65 jaar oud bent maar nog niet met pensioen bent of als u een socialezekerheidsuitkering ontvangt.
U krijgt geen boete voor te late inschrijving zolang u een gezondheidsplan van uw werkgever heeft. U kunt zich dan inschrijven voor Medicare als u met pensioen gaat. Met pensioen komt u in aanmerking voor wat bekend staat als een speciale inschrijvingsperiode. Dezelfde regels zijn van toepassing als u dekking hebt via het werk van uw echtgenoot.
U ontvangt geen boete als ...
Stel dat een getrouwd stel een ziektekostenverzekering heeft via de werkgever van één persoon. De werknemer wordt 65 jaar, maar is nog niet van plan met pensioen te gaan.
Het paar kan allebei op het gezondheidsplan van de werkgever blijven. Als het een HSA-gekwalificeerd plan is, kunnen ze blijven bijdragen.
Het paar kan zich allebei inschrijven voor Medicare wanneer de werknemer met pensioen gaat. Ze komen in aanmerking voor een speciale inschrijvingsperiode omdat ze na pensionering hun eerdere dekking verliezen.
Ze kunnen niet meer bijdragen aan de HSA, maar ze zullen wel geld kunnen gebruiken voor toekomstige zorgkosten.
Net als in het bovenstaande voorbeeld, moet u een gezondheidsplan hebben om de inschrijving voor Medicare uit te stellen. Als u dat niet doet, wordt er een boete voor te late inschrijving in rekening gebracht.
U krijgt een boete als ...
Als een ander voorbeeld, laten we zeggen dat een gepensioneerde ervoor kiest om zich niet in te schrijven voor Medicare wanneer hij 65 jaar wordt. Ze hebben geen ander gezondheidsplan en betalen alle gezondheidskosten uit eigen zak.
In dit geval betalen ze een boete voor te late inschrijving als ze besluiten zich later voor Medicare in te schrijven.
Voor deel B stijgt hun maandelijkse premie met 10 procent voor elke periode van 12 maanden waarin ze Medicare Deel B hadden kunnen krijgen, maar dat niet deed.Als ze bijvoorbeeld twee jaar hebben gewacht om zich in te schrijven, betalen ze nog eens 20 procent bovenop de standaard Deel B-premie zolang ze deze dekking hebben.
Bovendien moeten ze wachten op een open inschrijving om zich aan te melden, omdat ze niet in aanmerking komen voor een speciale inschrijvingsperiode.
Kan ik mijn HSA gebruiken om mijn Medicare-premies te betalen?
U kunt het geld van uw HSA gebruiken om zorgkosten te betalen, inclusief uw Medicare-premies. In aanmerking komende medische kosten zijn onder meer:
- Premies voor Medicare Deel B
- Premies voor Medicare Part C
- Premies voor Medicare Deel D
- eigen risico voor alle onderdelen van Medicare
- copayments en co-assurantiekosten voor alle onderdelen van Medicare
- tandheelkundige kosten
- visie kosten
- insuline en diabetische benodigdheden
- vrij verkrijgbare medicijnen
Medicare Deel B (ziektekostenverzekering) kent standaardkosten, waaronder een maandelijkse premie en een jaarlijks eigen risico. Bovendien betaalt u 20 procent van de door Medicare goedgekeurde kosten voor de meeste gedekte services.
U kunt het geld in uw HSA gebruiken voor al deze kosten.
U kunt uw HSA ook gebruiken voor uw Medicare Part A-kosten (ziekenhuisverzekeringen). Hoewel de meeste mensen geen premie betalen voor deel A, is er elk jaar een eigen risico. U betaalt ook een dagelijks bedrag voor co-assurantie zodra een ziekenhuisverblijf in een uitkeringsperiode meer dan 60 dagen duurt.
Uw kosten voor Medicare Part C (Medicare Advantage) en Medicare Part D (dekking van geneesmiddelen op recept) zijn afhankelijk van het plan dat u koopt. Elk plan heeft zijn eigen kosten voor premies, eigen risico en eigen bijdragen. U kunt HSA-fondsen gebruiken voor al deze kosten.
Kan ik mijn HSA gebruiken om Medigap-premies te betalen?
Medigap, ook wel Medicare-supplementverzekering genoemd, is een optionele dekking waarmee u een deel van de contante kosten van het gebruik van Medicare kunt betalen. Het kan u helpen bij het betalen van zaken als uw eigen risico en eigen bijdragen.
Een Medigap-plan wordt niet beschouwd als een gekwalificeerde medische kostenpost. Dit betekent dat u het geld in uw HSA niet kunt gebruiken voor de kosten van deze plannen zonder belasting te betalen. U kunt het geld gebruiken voor Medigap-premies, maar u moet hiervoor belasting betalen over het geld dat u opneemt.
Is er een belastingboete bij het gebruik van een HSA met Medicare?
Al het geld dat u bijdraagt aan een HSA is voorbelasting. Zolang u in aanmerking komt, kunt u bijdragen aan uw HSA en hoeft u geen belasting over dat geld te betalen. U komt echter niet meer in aanmerking als u eenmaal bent ingeschreven voor Medicare.
U betaalt belastingboetes als uw HSA-bijdragen en uw Medicare-inschrijving elkaar overlappen. Het bedrag van de boete dat u betaalt, is afhankelijk van de situatie. Scenario's die u kunt tegenkomen zijn onder meer:
- U bent onderworpen aan achterstallige belastingen op alle bijdragen die zijn gedaan na uw registratiedatum voor Medicare. Uw bijdragen worden weer bij uw belastbaar inkomen over het jaar opgeteld.
- Uw bijdragen nadat u bent ingeschreven voor Medicare, kunnen door de IRS als 'teveel' worden beschouwd. Over overtollige bijdragen wordt 6 procent extra belast als u ze intrekt.
- U betaalt belasting terug plus 10 procent extra belasting als u zich tijdens uw HSA-testperiode aanmeldt voor Medicare. Een HSA-testperiode is het volledige jaar nadat u zich halverwege het jaar hebt ingeschreven voor een HSA, als u de maximale bijdragen levert wanneer u zich voor het eerst aanmeldt. Dus als u zich in juli 2017 heeft aangemeld voor een HSA en een heel jaar heeft bijgedragen, zou uw testperiode in januari 2019 zijn geëindigd.
Laten we eens kijken naar enkele voorbeelden van hoe dit zou kunnen verlopen:
Voorbeeldscenario 1
Steve heeft een HSA-account en schrijft zich in voor Medicare. Zijn startdatum voor Medicare is oktober 2020. Steve blijft tot eind 2020 $ 500 per maand bijdragen aan zijn HSA. Steve zou belasting verschuldigd zijn over de $ 1.500 aan bijdragen die hij heeft gedaan nadat hij zich bij Medicare had aangemeld.
Voorbeeldscenario 2
Mary begint met bijdragen aan een HSA in juli 2018 en draagt het maximale jaarlijkse bedrag bij. Ze wordt 65 jaar oud in juni 2019 en schrijft zich in voor Medicare, maar blijft haar maandelijkse HSA-bijdragen van $ 500 betalen.
Mary is belasting verschuldigd over de $ 4.000 die ze tussen juni en december heeft bijgedragen. Ze krijgt ook nog eens $ 400 aan belastbaar inkomen omdat haar HSA zich nog in de testperiode bevond.
De IRS en Medicare raden u aan om 6 maanden voordat u zich aanmeldt voor Medicare te stoppen met bijdragen aan uw HSA om deze straffen te voorkomen.
Dit geldt vooral als u zich later aanmeldt voor Medicare. Wanneer u zich aanmeldt voor Medicare nadat u 65 bent geworden, gaat de IRS ervan uit dat u 6 maanden voorafgaand aan uw inschrijvingsdatum toegang heeft gehad tot Medicare.
Als u bijvoorbeeld in augustus 2017 in aanmerking komt voor Medicare, maar niet met pensioen gaat en u tot oktober 2019 inschrijft voor Medicare, zal de IRS uw geschiktheid voor Medicare-inschrijving terugdraaien tot april. Dit betekent dat u in april moet stoppen met het doen van HSA-bijdragen om de belastingboete te vermijden.
Over het algemeen is het een goed idee om HSA-bijdragen stop te zetten als u van plan bent om u binnenkort voor Medicare in te schrijven. Op die manier kunt u belastingboetes vermijden en geld besparen.
Biedt Medicare een HSA-optie?
Medicare biedt een zogenaamde Medicare-spaarrekening (MSA). Dit plan is vergelijkbaar met een HSA, maar er zijn een paar belangrijke verschillen.
HSA's versus MSA's
Net als bij een standaard HSA, moet u zijn ingeschreven voor een plan met een hoog eigen risico. Met een MSA betekent dit dat u een Medicare Advantage-plan met een hoog eigen risico moet selecteren. Als u eenmaal een plan heeft geselecteerd, ziet het er een beetje anders uit dan uw HSA.
Enkele verschillen zijn:
- U levert niet uw eigen bijdragen. In plaats daarvan zal uw MSA-plan aan het begin van elk uitkeringsjaar een forfaitair bedrag op een bankrekening voor u storten.
- U betaalt geen maandelijkse premie die hoger is dan de standaard Part B-premie.
- Aanbieders kunnen u niet meer in rekening brengen dan het door Medicare goedgekeurde bedrag voor services.
Hoe u een MSA gebruikt
Zodra uw MSA is ingesteld, kunt u het geld op de rekening gebruiken voor uw zorgkosten. Het geld dat u van de rekening uitgeeft, telt mee voor het aftrekbare bedrag van uw plan.
Als u niet al het geld in uw MSA gebruikt, wordt het doorgeschoven naar het volgende jaar. Als u al het geld gebruikt, betaalt u uw kosten uit eigen zak totdat u uw eigen risico bereikt.
HSA-voorbeeldscenario
Stel dat u zich inschrijft voor een MSA-abonnement met een MSA-aanbetaling van $ 3.000 en een eigen risico van $ 5.000. U ontvangt een betaalpas of een andere manier om toegang te krijgen tot het MSA-geld van de bank.
U kunt die $ 3.000 besteden aan uw medische kosten. Al het geld dat u uitgeeft, telt mee voor uw eigen risico.
Zodra u die $ 3.000 heeft uitgegeven, bent u verantwoordelijk voor het betalen van de volgende $ 2.000 uit eigen zak totdat u uw eigen risico van $ 5.000 bereikt. Uw plan betaalt dan uw uitgaven.
Alleen services die onder Medicare-delen A en B vallen, tellen mee voor uw eigen risico. Dus hoewel u uw MSA-geld kunt besteden aan een service die Medicare niet dekt, telt het niet mee voor uw eigen risico. Dit kan ervoor zorgen dat u later meer uit eigen zak kunt betalen.
Bovendien wordt u, net als bij een HSA, belast als u het geld op uw account uitgeeft aan niet-medische services.
De afhaalmaaltijd
- U komt niet in aanmerking om bijdragen te leveren aan een HSA nadat u zich heeft aangemeld voor Medicare.
- U kunt het geld dat u al in een HSA heeft, gebruiken om uw Medicare-premies, eigen risico's en copayments te betalen.
- U betaalt belasting over alle bijdragen die u aan een HSA levert nadat u zich heeft aangemeld voor Medicare.
- U moet 6 maanden voordat u zich inschrijft voor Medicare stoppen met bijdragen aan een HSA.
- U kunt zich aanmelden voor een MSA als u een soortgelijk programma wilt nadat u zich heeft aangemeld voor Medicare.
